Regulatorische Projekte (FATCA)

Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ist eines von vielen gesetzlichen Vorgaben, welche in den letzten Jahren durch die Finanzbranche umgesetzt werden mussten. Wie bei vielen regulatorischen Projekten (wie z.B. auch bei der Einführung der Abgeltungssteuer) waren zu Beginn auch einige gesetzliche Rahmenbedingungen noch nicht finalisiert.

Auch wenn bereits viele Finanzinstitute die FATCA-Anforderungen umgesetzt haben, zeigt dieses Projekt die grundsätzliche Herausforderung von regulatorischen Projekten. Bei Übernahme der Projektleitung zu Beginn der Vorstudie im Jahr 2011 existierte nur das US-Rahmengesetz (weitergehende Notices seitens der US-Steuerbehörde oder ein zwischenstaatliches Abkommen sorgten erst im späteren Projektverlauf für mehr Klarheit). Daraus ergaben sich folgende Herausforderungen:

• fristgerechte, vollständige und kostengünstige Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen
• Beobachtung und nach Möglichkeit aktive Begleitung der weltweiten Entwicklung sowie des entsprechenden Gesetzgebungsverfahrens.
• ausgewogene, regelmäßige und empfängerorientierte Kommunikation über die Entwicklungen zu FATCA, da viele Geschäftsbereiche von den Auswirkungen betroffen sind.

Daneben waren natürlich die klassischen Projektaufgaben zu vollziehen:

• Erstellung des Fachkonzepts, Beschreibung der Prozessänderungen, Erstellung von neuen (oder erweiterten) Kundenannahmeformularen
• Erstellung des IT- und Testkonzepts
• Review des Umsetzungsstandes von Tochtergesellschaften bzw. ausländischen Niederlassungen

Die aus FATCA gewonnen Erfahrungen lassen sich auch auf andere regulatorische, steuerrechtliche oder aufsichtsrechtliche Projekte übertragen. Gerne unterstütze ich Sie hierbei.